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                開曼豁免公司基金架構有哪些特點

                2022-04-01 15:58:38

                開曼豁免公司基金架構有哪些特點呢?
                1、法人主體:該形式具有獨立的法人主體,以公司作為投資收益核算主體。


                2、基金收益:公司轉讓被投資公司股權/股票或獲得被投資公司的分紅。


                3、所有權形式:

                (1)針對投資管理人:一般投資管理人也為開曼基金主體的董事,其持有的股權形式為投票決策類股權,由投資管理人負責開曼基金的投資、日常管理等事項,收益一般為由開曼基金主體支付的管理費和超額收益獎勵。
                (2)針對投資者:由于投資者持有的股權形式為分紅權,無投票決策權,其一般不參與開曼基金的投資及日常管理,收益為開曼基金主體的分紅款。


                4、CRS稅務信息交換:

                (1)在進行CRS稅務信息交換的過程中,針對消極非金融實體(主要業務收入通過分紅、利息收益、資本利得,租金等的公司;開曼基金主體一般均為消極非金融實體)的金融賬戶持有人均需要穿透到自然人進行認定,根據實際控制人的稅務身份進行對應的信息交換。
                (2)持有25%權益以上的人士會被認定為具有實際控制人。若所有人士的比例均小于25%,則該實體的管理人士(如董事)會被認定為實際控制人。
                (3)交換信息:交換信息均交換回實際控制人的稅務管轄區,具體信息包括實際控制人的身份信息;金融賬戶信息;金融賬戶明細(包括銀行賬戶余額或平均值、支付/貸記給實際控制人的金額、股權/債權價值等)。


                5、反避稅的適用

                (1)投資人收益分紅至持股公司:基于信息交換包括賬戶支付信息的交換,因此針對實際控制人為境內居民的情形,結合持股公司的賬戶余額,雖然在信息交換中不標注是否為未分配利潤,但可結合判斷其通過持股公司擁有大額未分配收益,屬于反避稅條款界定的范圍。
                (2)投資人收益暫時保留在開曼基金:由于開曼基金主體的投資性,即使實際控制人為境內居民,且已在開曼基金主體中保有資本利得收益,結合對公司投資協議等文本的調整及投資管理業務存續的事實,有不落入前述條款界定的可能性。
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                瑞豐德永的優勢

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                資質與榮譽

                • 信托或公司服務提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
                • 香港公益金銘謝狀
                • 香港小童群益會杰出商界企業義工獎
                • 香港勞工及福利局「社會資本動力獎」
                • 香港最優秀企業大獎
                • 納閩國際商業金融中心(Labuan IBFC)中國授權代理機構
                • 阿聯酋一級代理
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                • 香港職業介紹所牌照

                專家團隊

                楊斌官
                集團行政總裁
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                行政總裁及董事總經理
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                首席財務官(瑞豐德永)

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